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Como declarar debêntures no IR 2026

Entender como declarar debêntures no imposto de renda é essencial para evitar erros na declaração e manter seus investimentos em dia com a Receita Federal. Como esse tipo de título pode ser tributado ou isento, você precisa ter atenção ao preencher a declaração, principalmente na escolha da ficha correta e no valor informado.

Neste guia, você aprenderá como declarar debêntures no Imposto de Renda 2026, tanto nos casos em que ainda mantém o ativo na carteira quanto quando já o vendeu ou ele venceu no período.

O que são debêntures?

As debêntures são títulos de dívida emitidos por empresas para captar recursos no mercado. Na prática, o investidor empresta dinheiro à companhia e recebe uma remuneração em troca.

Esses títulos podem ser:

Tributados, com incidência de Imposto de Renda sobre os rendimentos;
Isentos, como acontece em muitas debêntures incentivadas ligadas a projetos de infraestrutura.

Como declarar debêntures no imposto de renda passo a passo

As debêntures devem ser informadas na ficha Bens e Direitos, dentro do Grupo 04 – Aplicações e Investimentos. O código vai variar conforme o tipo do título.

Onde declarar debêntures no imposto de renda

Código 02: Títulos públicos e privados sujeitos à tributação;
Código 03: Títulos isentos de tributação, como debêntures incentivadas.

Na discriminação, informe os dados do investimento de forma objetiva e completa.

Nome da instituição financeira ou corretora;
CNPJ da empresa emissora;
Tipo de debênture;
Quantidade adquirida;
Número da conta;
Dados do cotitular, se houver.

O valor declarado deve ser sempre o custo de aquisição, incluindo eventuais taxas. Não há atualização pelo valor de mercado.

Como declarar debêntures que você ainda possui

Se a debênture continua na sua carteira, o preenchimento depende do ano em que ela foi comprada.

Debêntures adquiridas em 2025

No campo Situação em 31/12/2024, deixe em branco;
No campo Situação em 31/12/2025, informe o valor pago na aquisição, com taxas.

Debêntures adquiridas em 2024 ou anos anteriores

Nesse caso, o valor informado em Situação em 31/12/2024 deve ser mantido em Situação em 31/12/2025, desde que você ainda possua o ativo.

Como declarar debêntures vendidas ou vencidas

Se você vendeu a debênture antes do vencimento ou o título venceu em 2025, ainda será necessário informar a operação na declaração.

Na ficha Bens e Direitos, mantenha o valor do ano anterior;
Em Situação em 31/12/2025, informe zero;
Na discriminação, indique o mês e o ano da venda, resgate ou vencimento.

Além da baixa do ativo, também é preciso declarar os rendimentos recebidos.

Como declarar os rendimentos de debêntures

Os rendimentos devem ser informados em fichas diferentes, de acordo com a tributação da debênture.

Debêntures tributadas

Os rendimentos de debêntures tributadas devem ser informados na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, usando o código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras.

O imposto é retido na fonte pela instituição financeira, conforme o prazo da aplicação.

Até 180 dias: 22,5%;
De 181 a 360 dias: 20%;
De 361 a 720 dias: 17,5%;
Acima de 720 dias: 15%.

Na prática, o investidor deve usar os dados do informe de rendimentos fornecido pela corretora ou instituição financeira.

Debêntures isentas

Quando a debênture é isenta de Imposto de Renda, como acontece com várias debêntures incentivadas, os rendimentos devem ser informados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, no código 12.

Mesmo sem cobrança de imposto, esses valores precisam aparecer na declaração.

Erros comuns ao declarar debêntures

Alguns erros são bastante frequentes e podem comprometer sua declaração. Os principais são:

Declarar o ativo pelo valor de mercado e não pelo custo de aquisição;
Não informar os rendimentos recebidos;
Confundir debêntures tributadas com isentas;
Não dar baixa no ativo após a venda ou vencimento;
Preencher a discriminação com informações incompletas.

Dúvidas frequentes sobre debêntures no IR

Qual valor devo informar na declaração?

Sempre o valor de aquisição, somado às taxas pagas. O valor de mercado não deve ser usado.

Preciso declarar debêntures isentas?

Sim. Tanto o ativo quanto os rendimentos isentos devem ser informados na declaração.

Quem informa o imposto retido?

No caso das debêntures tributadas, a retenção é feita pela instituição financeira. Ainda assim, o rendimento precisa ser declarado corretamente.

Dica final para não errar

Antes de enviar a declaração, confira o informe de rendimentos da corretora e revise o preenchimento das fichas. Isso reduz o risco de inconsistências e ajuda a declarar seus investimentos com mais segurança.

Para consultar orientações oficiais, vale acompanhar também as informações da Receita Federal.

Conclusão

Agora que você entendeu como declarar debêntures no imposto de renda, fica mais fácil preencher a declaração sem confundir títulos tributados e isentos. O segredo está em informar cada dado na ficha correta, usar o custo de aquisição e declarar também os rendimentos recebidos.

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